Dieu et Lincoln passent des vacances paradisiaques sur une plage de rêve et, bien évidemment, notre anti-héros s’ennuie prodigieusement. C’est l’occasion que va saisir le Diable pour tenter sa chance et le transporter sur son nouveau terrain de jeu : Manhattan. Mais malgré tous ses efforts pour faire de Lincoln son poulain, il va rapidement déchanter en comprenant qu’il n’aura pas plus de réussite que son concurrent céleste. C’est dans ce décor new-yorkais, encombré de buildings et de bidonvilles, bien loin des grandes plaines du Far West, que notre cow-boy va se trouver ballotté entre Dieu et Diable, chacun luttant pour sa cause.